​Công việc kế toán cần thực hiện cho công ty mới thành lập năm 2024

Công việc kế toán cần thực hiện cho công ty mới thành lập năm 2024 bao gồm nhiều bước quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và tuân thủ quy định pháp luật. Đầu tiên, doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng và mua chữ ký số để thực hiện các thủ tục khai thuế điện tử. Tiếp theo, kế toán phải khai và nộp lệ phí môn bài theo quy định, trong đó năm đầu thành lập thường được miễn lệ phí.

Doanh nghiệp cũng cần tiến hành kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo kỳ quý và lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp. Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ thực hiện tạm nộp theo quý căn cứ vào kết quả sản xuất, kinh doanh. Ngoài ra, việc thông báo phát hành hóa đơn cũng là một nhiệm vụ không thể thiếu. Để quản lý tài sản, doanh nghiệp cần lựa chọn chế độ kế toán phù hợp và phương pháp trích khấu hao tài sản cố định. Cuối cùng, doanh nghiệp cũng cần báo cáo tình hình sử dụng lao động và đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên để tuân thủ quy định lao động.

Công việc kế toán cần thực hiện cho công ty mới thành lập năm 2024

Công việc của kế toán trong một doanh nghiệp mới thành lập thường đòi hỏi một khối lượng thời gian đáng kể ngay từ những bước đầu tiên. Các thủ tục hành chính cần thực hiện bao gồm mở tài khoản ngân hàng, đăng ký hóa đơn, kê khai thuế, bảo hiểm xã hội, lao động, liên đoàn lao động, và khắc con dấu công ty. Sau đó, kế toán cần phải hoàn thiện việc sắp xếp sổ sách và chứng từ cho doanh nghiệp.
Để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu chi phí, khi thuê công ty luật để thực hiện dịch vụ thành lập doanh nghiệp và xin giấy phép kinh doanh, bạn nên yêu cầu họ thực hiện luôn các thủ tục khác như khắc dấu công ty, mở tài khoản ngân hàng, và mua chữ ký số. Đây là những bước cần thiết mà doanh nghiệp phải thực hiện.
Cụ thể, việc có tài khoản ngân hàng là bắt buộc để thực hiện việc nộp thuế điện tử qua mạng. Ngoài ra, chữ ký số cũng là yếu tố không thể thiếu, vì hiện nay hầu hết các cơ quan thuế yêu cầu tờ khai thuế phải được nộp qua mạng và chấp nhận thanh toán thuế điện tử.
Hơn nữa, để được đưa vào chi phí và khấu trừ thuế GTGT, các hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên cần phải thanh toán qua chuyển khoản. Vì vậy, việc mở tài khoản ngân hàng càng sớm càng tốt là rất quan trọng.

Kê khai và nộp thuế môn bài:

Mức thu lệ phí môn bài được quy định như sau:
Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 đồng/năm.
Theo Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, quy định người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh) hoặc có thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh, phải thực hiện kê khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động.
Theo Điều 18 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
Ví dụ minh họa:
Công ty Kế Toán Minh Việt thành lập vào ngày 12/03/2024 với vốn điều lệ 3 tỷ đồng. Do đó, công ty sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm 2024 (miễn thuế môn bài năm đầu thành lập).
Tờ khai lệ phí môn bài năm 2024 phải được nộp chậm nhất vào ngày 30/01/2025.
Tiền thuế môn bài năm 2025 sẽ được nộp chậm nhất vào ngày 30/01/2025 với mức nộp là 2.000.000 đồng/năm.
Từ năm 2026 trở đi, công ty sẽ phải nộp lệ phí môn bài hàng năm, hạn chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.

Doanh nghiệp mới thành lập kê khai theo tháng hay quý

a. Một số lưu ý khi kê khai thuế GTGT:
Có hai phương pháp kê khai thuế GTGT: khấu trừ và trực tiếp.
Doanh nghiệp có hai kỳ kê khai: theo tháng hoặc theo quý.
Đối với những doanh nghiệp mới thành lập và thuộc đối tượng được lựa chọn kê khai theo quý, họ cần quyết định phương pháp kê khai nào (trực tiếp hay khấu trừ) và nộp mẫu tờ khai thuế GTGT tương ứng ngay tại kỳ kê khai đầu tiên.
Ví dụ 1: Nếu doanh nghiệp bạn muốn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hãy nộp Mẫu tờ khai thuế GTGT 01/GTGT tại kỳ kê khai thuế đầu tiên.
Ví dụ 2: Nếu doanh nghiệp bạn chọn kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, nộp Mẫu tờ khai thuế GTGT 04/GTGT tại kỳ kê khai thuế đầu tiên.
Chú ý rằng dù không phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT để tránh bị phạt chậm nộp.
Để hiểu rõ điều kiện và cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp, bạn có thể tham khảo thêm thông tin chi tiết.
Cần lưu ý rằng việc xác định phương pháp kê khai thuế GTGT (khấu trừ hay trực tiếp) cũng quyết định loại hóa đơn mà doanh nghiệp sẽ sử dụng.
b. Một số lưu ý khi kê khai thuế TNCN:
Doanh nghiệp có hai kỳ kê khai thuế TNCN: theo tháng hoặc theo quý.
Nếu doanh nghiệp đủ điều kiện kê khai thuế GTGT theo quý, họ cũng có quyền lựa chọn kê khai thuế TNCN theo quý. Điều này cho phép doanh nghiệp mới thành lập cũng có thể kê khai thuế TNCN theo quý.
c. Một số lưu ý khi kê khai thuế TNDN:
Hàng quý, doanh nghiệp cần căn cứ vào kết quả sản xuất, kinh doanh. Nếu có lãi, doanh nghiệp sẽ thực hiện tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho quý đó (không cần nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý).
Hạn cuối nộp tiền thuế TNDN tạm tính cho quý là ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo.
Ví dụ: Nếu doanh nghiệp bạn thành lập vào ngày 13/4/2024 (thuộc quý 2/2024), hạn nộp tiền thuế TNDN tạm tính cho quý 2/2024 sẽ là ngày 30/07/2024.
Lưu ý rằng tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của ba quý đầu năm không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.

Doanh nghiệp mới thành lập sử dụng hóa đơn gì

Như đã đề cập ở phần trước, doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT mà mình lựa chọn (khấu trừ hay trực tiếp) để từ đó quyết định loại hóa đơn sử dụng.
Cụ thể như sau:
Nếu doanh nghiệp bạn lựa chọn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thì sẽ sử dụng hóa đơn GTGT. Loại hóa đơn này cho phép doanh nghiệp khấu trừ thuế đầu vào và ghi nhận thuế GTGT đầu ra một cách hợp lệ.
Nếu doanh nghiệp bạn kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, bạn sẽ sử dụng hóa đơn bán hàng. Hóa đơn này không cho phép khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Hiện nay, tất cả doanh nghiệp đều bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử để đảm bảo tính minh bạch và dễ dàng trong việc quản lý. Bạn có thể liên hệ với các nhà cung cấp hóa đơn điện tử uy tín như Viettel, VNPT, FPT, BKAV, Misa, v.v. Mặc dù chi phí có thể cao hơn so với hóa đơn giấy, nhưng việc sử dụng hóa đơn điện tử hỗ trợ rất nhiều trong việc quản lý và bảo mật thông tin.

Lựa chọn Chế độ kế toán

Hiện nay, có ba chế độ kế toán áp dụng cho các doanh nghiệp, bao gồm:
Chế độ kế toán theo Thông tư 200: Dành cho các doanh nghiệp lớn.
Chế độ kế toán theo Thông tư 133: Áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Chế độ kế toán theo Thông tư 132: Dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ.
Để lựa chọn chế độ kế toán phù hợp, bạn cần xác định rõ quy mô của doanh nghiệp mình. Điều này giúp đảm bảo rằng việc hạch toán sổ sách kế toán sẽ được thực hiện một cách chính xác. Ví dụ, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể chọn giữa chế độ kế toán theo Thông tư 133 hoặc 200, tuy nhiên, thông thường họ sẽ chọn Thông tư 133. Trong khi đó, các doanh nghiệp lớn chỉ được phép áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 200.
Trường hợp thay đổi chế độ kế toán: Nếu doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện đang áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 133 và muốn chuyển sang Thông tư 200, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế và đảm bảo thực hiện nhất quán trong suốt năm tài chính.

Đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ (nếu Doanh Nghiệp bạn có TSCĐ)

Khi doanh nghiệp có tài sản cố định (TSCĐ), việc đăng ký phương pháp trích khấu hao là rất quan trọng. Hiện có ba phương pháp trích khấu hao TSCĐ mà doanh nghiệp có thể lựa chọn:
Phương pháp trích khấu hao theo đường thẳng: Đây là phương pháp phổ biến nhất và thường được các doanh nghiệp lựa chọn.
Phương pháp trích khấu hao theo số dư giảm dần có điều chỉnh: Phương pháp này giúp doanh nghiệp điều chỉnh mức khấu hao dựa trên tình hình thực tế của tài sản.
Phương pháp trích khấu hao theo số lượng, khối lượng sản phẩm: Phương pháp này tính toán khấu hao dựa trên sản lượng hoặc khối lượng sản phẩm mà TSCĐ sản xuất ra.
Theo quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC, doanh nghiệp có quyền tự quyết định phương pháp và thời gian trích khấu hao TSCĐ, nhưng phải thông báo cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi bắt đầu thực hiện. Điều này có nghĩa là trước khi áp dụng bất kỳ phương pháp nào, doanh nghiệp cần phải thông báo với cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.

Cơ quan Lao động Thương binh và Xã hội (LĐTBXH) và Bảo hiểm xã hội (BHXH)

a. Những Báo cáo phải nộp cho Phòng (Sở) Lao động Thương binh và Xã hội
Báo cáo tình hình sử dụng lao động: Doanh nghiệp (DN) cần báo cáo tình hình sử dụng lao động cho 6 tháng đầu năm và hằng năm. Báo cáo này phải nộp cho Phòng LĐTBXH.
Sổ quản lý lao động: DN phải lập và lưu giữ Sổ quản lý lao động tại doanh nghiệp trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động.
Thang lương, bảng lương: DN tự quyết định và xây dựng thang lương, bảng lương lưu tại doanh nghiệp.
b. Với cơ quan Bảo hiểm xã hội
Đóng bảo hiểm xã hội: Khi ký hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ 1 tháng trở lên, DN phải đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc cho nhân viên.
Thời hạn tham gia BHXH: Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ký hợp đồng lao động, DN phải tham gia BHXH bắt buộc cho nhân viên.
c. Liên đoàn lao động
Sau khi hoàn tất việc tham gia và nộp tiền BHXH, DN cần liên hệ với Liên đoàn lao động Quận (huyện) nơi doanh nghiệp đóng địa bàn để nộp tiền kinh phí công đoàn.
Nếu bạn mới bắt đầu công việc kế toán chưa có kinh nghiệm thì có thể tham khảo khóa học kế toán tổng hợp thực hành của kế toán minh việt với hơn 15 năm kinh nghiệm trong nghề các thầy cô sẽ trực tiếp cầm tay chỉ việc đảm bảo thành thạo các công việc kế toán mới kết thúc khóa học
Khi thành lập công ty mới vào năm 2024, việc thực hiện các công việc kế toán là cực kỳ quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và duy trì hoạt động tài chính hiệu quả. Công việc kế toán cần thực hiện cho công ty mới thành lập năm 2024 bao gồm việc lựa chọn chế độ kế toán phù hợp, đăng ký phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng, và thiết lập sổ sách kế toán đầy đủ. Ngoài ra, công ty cũng cần thực hiện việc báo cáo tình hình sử dụng lao động cho cơ quan LĐTBXH và đảm bảo nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên. Tất cả những hoạt động này không chỉ giúp công ty tuân thủ các quy định pháp luật mà còn góp phần xây dựng nền tảng tài chính vững chắc, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
 

Các tin cũ hơn